Что такое абшор

 

Что такое оффшоры простыми словами. Принцип работы оффшорной компании. Плюсы и минусы перевода организации в оффшорную зону. Офшор (offshore) – целое государство или его определенная часть со специальными условиями осуществления предпринимательской деятельности для компаний-нерезидентов. Обзор оффшорных зон и схем использования.

Популярные оффшорные юрисдикции в мире – сравнительная таблица

Подбирая юрисдикцию для регистрации бизнеса, следует учитывать большое количество факторов, как экономических, так и географических. Приведем сравнение самых популярных и востребованных оффшорных юрисдикций в мире.

Как выбрать оффшорную зону

В какой именно офшорной юрисдикции зарегистрировать свою компанию зависит, в первую очередь, от особенностей вашего бизнеса и поставленных целей и задач.

Каждая оффшорная зона имеет свои отличительные черты. Но, в первую очередь, при выборе оффшора с особым вниманием стоит отнестись к:

  • налоговому законодательству, льготам, доступным оффшорным фирмам;
  • состоянию экономики;
  • стабильности политической и правовой системы;
  • нюансам и срокам прохождения регистрационной процедуры;
  • репутации юрисдикции;
  • развитости инфраструктуры (возможно ли организовать максимально эффективное управление бизнесом).

Экономическая и политическая система государства. Законодательство и налоговые льготы

Основная причина, по которой бизнесмены перемещают свою деятельность в оффшоры, это желание минимизировать налогообложение. Как следствие, отсутствие налогов или минимальные налоги в оффшоре - основной фактор, влияющий на выбор юрисдикции.

В каждой оффшорной зоне есть свои нюансы законодательства. Поэтому перед тем, как подавать пакет документов для регистрации компании нужно досконально изучить законодательную базу, регулирующие деятельность оффшорных фирм.

Также крайне важно, чтобы в стране была стабильная экономика, политическая ситуация и правовая система. Так, вы, как минимум, избежите риска смены законодательства о налогообложении в худшую для вас сторону.

Простота регистрационной процедуры

В каждом государстве свои требования, предъявляемые к пакету документов, который нужно подать для регистрации оффшорной компании, а также количеству акционеров и директоров, минимальному уставному капиталу и т.п. Разнятся и сроки регистрации бизнеса. Все эти нюансы необходимо учесть.

Стоимость регистрации, покупки компании. Удобство управления бизнесом

Большое значение имеет стоимость регистрационной процедуры и затраты на содержание бизнеса в оффшоре. Перед тем, как регистрировать новое или покупать готовое предприятие в оффшорной зоне, нужно просчитать затраты на:

  • госпошлину;
  • аренду офисного помещения;
  • услуги номинального сервиса;
  • аудиторские услуги.

В разных оффшорных юрисдикциях стоимость администрирования компании может отличаться в несколько раз.

Также стоит обратить особое внимание не просто на стоимость содержания фирмы, но и на удобство управления нею (механизмы подачи отчетности, приема документации, наличие профессиональных аудиторов, юристов, надежных банков и прочее).

Репутация юрисдикции

Имидж оффшорной юрисдикции также имеет большое значение. Особенно если вы планируете заключать сделки с иностранными бизнес-партнерами. Следует помнить, что каждая страна имеет свой черный список оффшоров, с которыми она не советует сотрудничать своим резидентам. Регистрируясь в той или иной оффшорной зоне, бизнесмен также может столкнуться с негативным отношением финансово-кредитных организаций.

Если вы хотите обеспечить положительную репутацию своей оффшорной компании, то наилучшим решением будет регистрация бизнеса в юрисдикции с положительным имиджем. И этот положительный имидж должны подтверждать специализированные международные организации (FATF, MONEYVAL, GAFISUD, CFATF).

Как регулируется деятельность оффшорных зон?

Прежде всего развитые страны занялись созданием вышеупомянутых антиоффшорных программ, целью которых является минимизация преимуществ ведения бизнеса в оффшорных зонах и предотвращение оттока денежных вложений из страны.

К сожалению, прикрываясь отсутствием проверки со стороны государства, многие криминальные организации занимаются денежными махинациями в оффшорных зонах. С целью прекращения данных процессов разрабатывается программа, которая позволяет держать тесную связь между банками мира и отслеживать особо крупные денежные транзакции. Этим занимается известная интернациональная организация «Интерпол». Она расследует преступления, связанные с экономическими махинациями на международном уровне.

На данный момент создан ряд учреждений, которые регулируют деятельность оффшорных зон:

  1. Организация стран ЕС по борьбе с коммерческой преступностью.
  2. Международная организация контроля в сфере обращения ценных бумаг.
  3. Служба по обеспечению безопасности бизнеса при Международной торговой палате.
  4. Международная ассоциация следователей по борьбе с подделками кредитных документов.
  5. Международная ассоциация профессиональных офицеров безопасности банков.

Оффшоры: что это такое и как к ним относиться?

Оффшоры: что это такое и как к ним относиться?

Оффшор представляет собой своеобразную систему с особым порядком выстраивания отношений с бизнесом. Это может быть целая страна или часть территории некоего государственного образования.

Отличительной особенностью юрисдикции являются очень низкие ставки по обязательным взносам или их полное отсутствие, упрощенная форма предоставления отчетности в органы контроля и возможность вывести фактических владельцев из зоны внимания проверяющих структур.

фото с сайта

На самом деле, такие юрисдикции предоставляют множество возможностей:

  • Они безопасны – потому что позволяют «спрятать» активы от лишнего внимания чиновников родного государства.
  • Помогают развивать предпринимательскую деятельность за границей – если вы приобретаете компанию в респектабельной зоне, престиж бизнеса увеличивается.
  • Ими легко управлять – требования к ведению бухгалтерской отчетности снижены или вовсе отсутствуют.

Самое главное преимущество в существенном сокращении налоговых выплат. Для этого есть много схем, выбор оптимальной зависит от компании и юрисдикции. Такие компании используются для организации производственных процессов или управления правами на нематериальные объекты интеллектуальной собственности.

Что такое оффшор простыми словами? Это возможность увеличить свою прибыль, минимизировав расходы на налоги. Вы получаете больше, не делитесь заработанным с государством и скрываете свою деятельность от государственных органов – настоящий финансовый рай. Кстати, в некоторых странах владение компанией позволяет быстрее оформить местное гражданство.

Всего таких «свободных» зон не менее полусотни. Все они различаются по респектабельности, условиям регистрации фирм и их функционирования. Этим юрисдикциям уделяется повышенное внимание со стороны национальных правительств и международных организаций. Почему? Оффшоры конкурируют с ними в получении налогов и размещении капитала. Из-за наличия стран, которые предлагают более удобные условия, респектабельные экономики недополучают деньги в бюджет и не могут рассчитывать на капитал своих граждан, потому что он находится за рубежом. Поэтому национальные правительства составляют «черные» списки государств. Попадание в такой лист означает, что страна не пользуется доверием, следовательно, сделки с компаниями-резидентами подвергаются более тщательному контролю ,а также применяются значительные меры противодействия совершению операций с контрагентами стран из списка.

Национальные реестры формируются не спонтанно. Мониторингом за такими юрисдикциями занимаются международные организации. Главные среди них – ОЭСР и ФАТФ. Они регулярно выпускают свои «black list», и попадание в него негативно сказывается на сотрудничества с банками, крупными корпорациями.

фото с сайта

Вопросы и ответы

Подпадает ли наша компания под ограничения пункта 4 ст. 3 и пункта 10 ч.1 ст.31 ФЗ-44 в случае если наша компания зарегистрирована и поставлена на налоговый учет на территории РФ, но единственным участником (учредителем) компании является иностранная компания зарегистрированая на Британских Виргинских островах, т.е. территория регистрации учредителя нашей компании включена в утверждаемый в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) в отношении юридических лиц (далее - офшорная компания)

Эксперт:

заказчик этого не проверяет. в случае аукциона, проверка происходит на стадии оператора ЭП. если он дает подавать заявки и не заблокировал вас на площадке, тогда вы не являетесь офшором. 8.1. Оператор электронной площадки проверяет соответствие участника электронного аукциона требованию, указанному в пункте 10 части 1настоящей статьи (офшор), при его аккредитации на электронной площадке. 8.2. Заказчик проверяет соответствие участника запроса котировок, с которым заключается контракт, требованию, указанному в пункте 10 части 1 настоящей статьи, при заключении контракта.3.1. Участник запроса котировок, подавший заявку на участие в запросе котировок, считается представившим заказчику информацию о своем соответствии требованию, указанному в пункте 10 части 1 статьи 31 настоящего Федерального закона.

Мой работодатель зарегистрирован на Британских островах в оффшорной зоне. Он не подпадает под налоговое законодательство РФ, соответственно не платит за меня налоги и взносы в другие фонды. Таким образом, НДФЛ я должна платить за себя сама. Каким образом я должна платить НДФЛ? Какие еще взносы в какие фонды нужно платить кроме НДФЛ, если я нахожусь в РФ, а работодатель в оффшорной зоне?

Эксперт:

Анастасия!

Мой работодатель зарегистрирован на Британских островах в оффшорной зоне. Он не подпадает под налоговое законодательство РФ, соответственно не платит за меня налоги и взносы в другие фонды. Таким образом, НДФЛ я должна платить за себя сама. Каким образом я должна платить НДФЛ?

Вам нужно раз в год (до 30 апреля) подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивать по ней налог (до 15 июля).

Статья 227. Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
6. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Статья 229. Налоговая декларация
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Какие еще взносы в какие фонды нужно платить кроме НДФЛ, если я нахожусь в РФ, а работодатель в оффшорной зоне?

Никакие взносы вы платить не должны. Ваш работодатель не признается страхователем (ст.419 НК РФ) и поэтому не платит взносы. Вы же как физическое лицо сами за себя взносы не платите. Платят только те, кто регистрируется в качестве ИП.

Эксперт:
Таким образом, НДФЛ я должна платить за себя сама. Каким образом я должна платить НДФЛ?

Анастасия

Поскольку работодатель за Вас налоги не платит, оснований дляприменения каких-либо соглашений об устранении двойного налогообложения не имеется, а значит, Вам необходимо сдавать декларацию до 30 апреля года следующего за отчетным, рассчитывать и уплачивать налог самостоятельно до 15 июля этого года.

НК РФ Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества.
2) физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;3) физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, — исходя из сумм таких доходов;Какие еще взносы в какие фонды нужно платить кроме НДФЛ, если я нахожусь в РФ, а работодатель в оффшорной зоне?

Анастасия

Больше никакие.

Полную информацию Вы можете прочитать на сайте налоговой:

https://www.nalog.ru/rn77/fl/p...

Эксперт:

Находясь в РФ вы производите самостоятельно уплату налога (НДФЛ-13%), с суммы полученных доходов.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 НК РФ).

Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья (п. 2 ст. 207НК РФ).

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Для уплаты НДФЛ вы должны представить в налоговые органы не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом налоговую декларацию (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Эксперт:

Доброго времени суток!
Позиция ФНС поддерживаемая государством и судебной практикой. С любого полученного дохода гражданин обязан уплатить налог на доходы физических лиц, то есть плательщиком НДФЛ является физическое лицо.
Обоснование п.1 п.п.1. ст. 207, НК РФ устанавливающей что

«Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.»

Отсюда следует вывод, что обязанность по уплате НДФЛ в размере 13% (п.1 ст. 224 НК РФ) от полученных доходов лежит на самих гражданах.
Обоснование подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ Физлица — налоговые резиденты, получающие доходы от источников, находящихся за пределами страны, исчисление, декларирование и уплату НДФЛ производят самостоятельно по завершении налогового периода.
подп.1. п.1 ст. 228, НК РФ «Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога» определяет налог, его размер и категории налогоплательщиков. В частности, это

«физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества».

Таким образом, работник обязан самостоятельно в срок до 30 апреля следующего года задекларировать доход по месту своего жительства и до 15 июля самостоятельно уплатить его.
Удачи и успехов вам.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://rechtsanwalt-gmbh.ru/chto-takoe-offshor.html
  • http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/offshory-chto-eto-takoe-prostymi-slovami
  • https://vklady-investicii.ru/articles/biznes/chto-takoe-offshory.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий