Декларация при покупке недвижимости

 

Заполнение 3 НДФЛ. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры. Скачать образец. Заполнение налоговой декларации при покупке квартиры: что такое налоговая декларация, заполнение, при оформлении ипотеки, подача налоговой декларации

Взаимозачет при покупке-продаже

Правильно уменьшаем налог

Давайте посмотрим другой пример. Допустим, мы получили квартиру не по завещанию, и она досталась нам не в наследство, а, допустим, мы приобрели её за 4 миллиона рублей.

Что поменяется при заполнении в этом случае? Мы можем использовать другой Код вычета. Таким образом, у нас будет льгота не миллион рублей, а в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем стоимость покупки этой квартиры 4 миллиона рублей, а это значит, что налог к уплате можно будет значительно уменьшить.

Ещё раз хочется подчеркнуть, очень важно, что здесь используется сумма покупки именно этой квартиры, которую мы продали!

Очень часто происходит путаница, когда считается, что взаимозачёт состоит в том, что если я продал квартиру за 7 миллионов рублей и в том же году купил другую квартиру за 7 миллионов рублей, то в этом случае никакого налога платить не придётся. На самом деле, математика здесь немного другая.

НДФЛ уменьшается на стоимость покупки

Итак, условие новой задачи. Мы купили квартиру за 4 миллиона рублей, и в течение 3 лет продали её за 6100000 рублей. При этом кадастровая стоимость пусть остаётся прежней: 9 598 рублей.

Что же у нас поменяется тогда с налогом? Меняем код вычета (расхода) на 903 и указываем сумму покупки проданной квартиры 4 миллиона рублей. Теперь делаем расчет.

Из кадастровой стоимости, точнее, 70% от кадастровой стоимости, вычитаем нашу налоговую льготу 4 миллиона, то есть, стоимость покупки этой квартиры в предыдущих годах и также вычитаем сумму в 2 миллиона в качестве взаимозачёта при покупке новой квартиры (имущественный вычет).

В результате у нас получается налог 93 463 рубля. Давайте посмотрим, так ли всё посчиталось в программе?

Вот на 2 листе в разделе 1 мы видим сумму 93 463 рубля. Это сумма налога, подлежащего к уплате в бюджет.

Далее листы не меняются, здесь остаются те же данные, как и в самом первом примере. А вот на листе Д2 произошли изменения.

Мы теперь видим, что к нашей квартире применяется налоговая льгота в 4 миллиона рублей. Последний лист декларации 3НДФЛ остался тем же.

НДФЛ к уплате равен нулю

Бывают ли такие ситуации, когда при взаимозачёте совсем не нужно платить налог? Конечно, и при этом иногда бывает, что можно получить деньги из бюджета вместо их уплаты.

Например, мы купили квартиру за 6 миллионов рублей. После этого продали её в 2022 году за 6100000. При этом налог платили также с 70% от кадастровой стоимости. Что у нас получится в этой ситуации?

Вместо 4 ставим в программе 6 миллионов. В результате получается отрицательная сумма, то есть, налог платить не нужно. При этом при распечатке декларации на 2-й странице мы видим, что у нас идут нули.

НДФЛ можно вернуть

Если человек работает и платит в бюджет НДФЛ, то в этом случае, он может получить ещё и возврат денег. Что для этого необходимо? Нужно добавить Другие доходы от тех источников, где был удержан налог на доходы. Например, данные из справки с работы 2-НДФЛ.

В этом случае заносим ещё один доход, полученный в Российской Федерации из этой справки. Для этого в верхнем окне нажимаем на Плюс. Далее в нижнем окне, также нажав на Плюс, добавляем источник дохода — заработная плата и другие выплаты (код 2000).

Допустим, за год доход составил 3 миллиона рублей. Заносим эту сумму и 13% от этой суммы составит 390000. Это тот подоходный налог, который нами был уплачен, а точнее, удержан на предприятии.

Смотрим, что у нас получается в результате в итоговой 3-НДФЛ. Теперь мы видим, что у нас вместо того, чтобы заплатить налог в бюджет идёт сумма налога, подлежащая возврату 166537 рублей. То есть, именно эту сумму, которая у нас получилась ранее с отрицательным знаком мы можем вернуть.

Важные нюансы

Следует знать, что законодательством предусматривается возможность снижения налога путем оформления налогового вычета.

Подача декларации при продаже квартиры в некоторых случаях позволяет снизить налоговую базу.

Продавец недвижимости может задекларировать и документально подтвердить расходование средств на покупку данной квартиры. Тогда, благодаря вычету, налогом будет облагаться только сумма, которая является разницей между ценой квартиры при продаже и ее стоимостью при покупке.

Стандартный вычет предоставляется даже в том случае, когда документальное подтверждение приобретения недвижимости отсутствует либо недвижимость перешла к налогоплательщику по наследству или на основе договора дарения, и в результате установить и указать конкретную сумму покупки квартиры не представляется возможным.

Изменения 2022 года

В этом году, если вы продаете единственное жилье, вы можете не упоминать сделку в декларации даже если владели им всего 3 года, а не 5 лет.

Подавать ли декларацию при покупке квартиры?

Проявление заботы властей о гражданах страны заметно в разных сферах жизни. Не стала исключением и недвижимость. Владельцы жилых помещений, которые работают по трудовому договору и платят налоги, имеют право воспользоваться имущественным вычетом. Это предложение для граждан несет в себе немалую выгоду.

Имущественный вычет дает возможность вернуть до 13% стоимости жилья, уплаченных в виде налогов за предыдущие 3 года. Таким способом можно получить до 260 тыс. рублей возвращенных средств.

Большую сумму получить не удастся, ввиду существующего ограничения. Путем предоставления возможности вернуть часть уплаченных налогов, государство дает шанс покупателям жилой недвижимости вернуть часть денег и распорядиться ими по своему усмотрению.

Для чего это делается?

Составление налоговой декларации и передача ее в ИФНС по месту регистрации – главное условие предоставления имущественного вычета при приобретении жилья.

Для получения на свой счет в банке до 13% от стоимости купленной квартиры, необходимо подготовить пакет бумаг. С момента его передачи в налоговую инспекцию до прихода денег пройдет от нескольких недель до 2-3 месяцев.

Полученные средства гражданин может использовать на приобретение строительных и отделочных материалов для ремонта помещения или иные цели, которые связаны с квартирой.

Налоговый вычет при покупке квартиры: документы.

О налоговом вычете пенсионерам при покупке квартиры читайте тут.

О возврате подоходного налога при покупке квартиры, читайте по ссылке: 

Без подачи налоговой декларации, вернуть часть денег от покупки жилья не получится. Налогоплательщик обязан правильно заполнить документ, а затем передать его в ИФНС по месту своей регистрации.

В большинстве случаев, для получения имущественного вычета нет необходимости заполнять все листы (их 19), достаточно ограничиться первыми 4 (титул и последующие три страницы налоговой декларации).

Нормативная база

Заполнять и передавать документы в ИФНС после приобретения жилой недвижимости лишено смысла для некоторых категорий граждан. Претендовать на получение имущественного вычета могут только люди, имеющие официальную работу и зарплату, из которой удерживается НДФЛ.

Всегда ли необходимо подавать декларацию?

Для получения возврата денежных средств от государства, нужно готовиться к подаче налоговой декларации в ИФНС. Перед покупкой новой недвижимости, часто граждане продают имеющуюся.

Требуется ли подавать декларацию, если последняя находилась в собственности свыше 5 лет? Нет, потому что полученные от продажи такой квартиры средства не подлежат налогообложению.

Порядок получения денег

Налоговый вычет, по сути, является возвратом денег, которые были выплачены инициатором ранее. Следует отметить, что такое возможно только в случае положительного решения. Для этого человек может использовать два варианта.

Самым распространенным из них является получение денег непосредственно в ФНС. Для этого заинтересованное лицо приходит в инспекцию с паспортом и получает деньги под подпись. По заявлению плательщика денежные средства могут перечисляться на его банковский счет. Впоследствии он будет иметь возможность обналичить их через технические устройства.

Также получать положенные вычеты можно ежемесячно по месту работы. Для этого потребуется представить нанимателю решение ФНС. В целях получения документа нужно обратиться в налоговую с заявлением. Срок рассмотрения обращения подобного характера составляет тридцать фактических суток с момента его поступления. После этого решение нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Это является обязанностью заинтересованного лица. На основании указанного решения финансовые специалисты будут выполнять необходимые действия. В данном случае с человека перестанут удерживать подоходный налог в размере тринадцати процентов с его доходов. Указанные операции будут выполняться до тех пор, пока не наберется сумма, обозначенная в решении.

Любой из указанных способов человек может выбирать по своему усмотрению. То есть каждый вправе решать, каким образом ему получать вычет – единовременно или ежемесячно. Отказ в данном случае не допускается. При возникновении таких ситуаций каждый вправе обратиться в судебную инстанцию с исковым заявлением к виновной стороне.

Вопросы и ответы

Подскажите пожалуйста, в декабре 2015г купила в ипотеку квартиру, в июле погасила кредит и квартира уже перешла мне в собственность. Кроме того, мама подарила мне дом, который тоже уже оформлен на меня. Нужно ли мне заполнять декларацию и в какой период это необходимо сделать

Эксперт:
Любовь!
Уточните, пожалуйста, о какой декларации идет речь, учитывая, что вы не отчуждали, а приобретали имущество?
Эксперт:

Любовь

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 5 июня 2012 г. N ЕД-3-3/[email protected]
О РАССМОТРЕНИИ ОБРАЩЕНИЯ
Федеральная налоговая служба по вопросу декларирования доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи, сообщает.
В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

купила новостройку в 2014 году, квартиру передал мне застройщик в 2014 году, зарегистрировала в УФРС в 2015 г, надо ли в 2016 сдавать декларацию?

Эксперт:

Яна,

надо ли в 2016 сдавать декларацию?
Алексеева Яна

декларацию о чем?

При покупке недвижимости Вы можете заявить свое право на налоговый вычет в размере не более 2 млн от суммы, потраченной на приобретение жилья (то есть не более 260 тыс. возврата налога). Это Ваше право, а не обязанность. Если у вас был ДДУ и акт приема-передачи подписан в 2014 году, то получать вычет Вы можете уже с 2014 года. Если купля-продажа, то с момента регистрации, т. е. с 2015 года. Обратиться за возмещением Вы можете в любое время, т. е. не обязаны делать это именно в 2016 году.

Эксперт:

Яна, подскажите пожалуйста для каких целей вы планируете подавать декларацию? Вы продали данную квартиру? или же для получения имущественного вычета 13% от стоимости данной квартиры?

я физ.лицо,купил в деревне жилой дом с землей в январе 2016г. В регпалате получил свидетельства на право собственности. Такой вопрос, мне нужно подавать какую-нибудь декларацию в налоговую? вычет 13% мне пока не нужен.

Эксперт:

Джамиль, При покупке подать декларацию и воспользоваться вычетом ваше право, а не обязанность. Так что, если не нужен вычет, то и не подавайте. Как надумаете, сможете подать в любое время, но не позднее 3-х лет.

!! Помогите пожалуйста. Я пенсионерка, 54 года мне, я не работаю с 2012 года. В 2014 году продала на Сахалине квартиру за 1 млн рублей. Переехала в другой регион Благовещенск Амурской. Купила квартиру за 2 250 000 руб. Мои действия сейчас по декларации. Надо подавать ? Или как мне действовать? На налоговый вычет не рассчитываю. Каковы мои действия, чтобы потом я не была вечным должником перед нашим государством.??? Дополнительный вопрос- мама продала квартиру на Сахалине, ей 75 лет, дом старый более 30 лет, за 2млн 600 тыс... переехала ко мне в Благовещенск и мы ей купили квартиру, она там прописана, но договор купли продажи оформлен на меня(так как мама старенькая, малоподвижная, ходит с палочкой).купили за 2 млн 100 тыс. Как быть с этой квартирой? Помогите разобраться, чтобы я знала с чего начинать и какие подводные камни у нашей ситуации??? Заранее благодарна!!!. Жду ответ. С уважением, Галина Ефимовна

Эксперт:

До 30 апреля вам надо подать декларацию с нулевым доходом, в противном случае Вас могут оштрафовать на 1000 рублей, но только в том случае, если недвижимость была в собственности менее трех лет. Если больше, то декларацию сдавать не надо, все в порядке.

Декларацию при покупке недвижимости вы предоставлять не должны.

С мамой то же самое, если недвижимость была в собственности, то декларация не нужна.

Эксперт:

Галина Ефимовна, добрый день!

В отношении проданной Вами квартиры. Не важно, за сколько вы ее продали, подать декларацию 3-НДФЛ нужно, если квартира находилась в собственности менее трех лет. Срок сдачи декларации — не позднее 30 апреля 2015 года. В декларации нужно указать цену продажи и налоговый вычет — 1 млн рублей. Таким образом налога к уплате не будет.

По квартире вашей мамы. Здесь аналогичная ситуация. Если квартира была в собственности три и более года, то представлять декларацию и платить налог не нужно. Если меньше, то нужно отчитаться и заплатить налог. Доход в декларации 2 600 000 руб. Расход – стоимость квартиры в момент ее покупки.

Подскажите как в денларации 3-ндфл для получения налогового вычета указать вторую недвижимость. То есть 1 куплена за 1700000 в 2012, в 2016 была куплена другая квартира. Могу ли я "добить" недостающие 300000 со второй квартире при получении имущественного налогового вычета

Эксперт:

До 01 января 2014 г. имущественный вычет предоставлялся всего один раз, даже если вычет получен в меньшем размере, чем установленный предел в 2 млн. рублей., т. е. каждый налогоплательщик может использовать имущественный налоговый вычет только по одному объекту недвижимости (дом, квартира, комната, или доля в доме, квартире), независимо от стоимости объекта, но не более 2 млн. рублей.

С 01 января 2014 года имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры можно получить неоднократно.

Если вы купили квартиру до 2014 года, стоимостью меньше 2 млн. рублей, при покупке следующей недвижимости после 2014 года, остаток имущественного вычета не предоставляется (письма Минфина от 09.08.2013 №03-04-05/32329, №03-04-05/32362, №03-04-05/32333).

«Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о 09.08.2013 № 03-04-05/32329

Вопрос: В связи с принятием Законопроекта N 195397-6 прошу разъяснить нижеописанную ситуацию. Налогоплательщик — физическое лицо в 2011 году приобрёл в собственность квартиру и, начиная с 2012 года, получает имущественный налоговый вычет в размере 1 млн 600 тыс. руб. Если он приобретет в 2014 году ещё одну квартиру, то будет ли у него право на имущественный вычет в размере до 400 тыс. рублей?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик в 2011 году купил квартиру по цене 1 600 000 рублей и с 2012 года пользуется имущественным налоговым вычетом. В 2014 году налогоплательщик планирует приобрести вторую квартиру.
В соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ „О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации“ (далее — Закон) положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу закона (1 января 2014 года).
Пунктом 11 статьи 220 Кодекса (в редакции Закона) установлено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета предусмотренного указанным подпунктом, не допускается.
Аналогичная норма установлена в действующей редакции статьи 220 Кодекса (абзац двадцать седьмой подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса).
Таким образом, положения указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении, в частности, квартир, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком начиная с 1 января 2014 года.
В этой связи, поскольку налогоплательщик ранее воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим на тот момент законодательством, оснований для получения имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением налогоплательщиком в 2014 году квартиры не имеется.»

Остаток вычета, полученного до 2014 года, получить при следующей покупке нельзя.

Если Вы уже воспользовались правом на вычет и получили с 1 700 000 руб. 13%, то с 300 000 пропадает 13% к возврату.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-i-prodazhe-kvartiry/
  • https://zakondoma.ru/sdelki/nuzhno-li-podavat-deklaratsiyu-pri-pokupke-prodazhe-kvartiry.html
  • http://o-nedvizhke.ru/kvartira/nalogi/nuzhno-li-podavat-nalogovuyu-deklaraciyu-pri-pokupke-kvartiry.html
  • https://pravo.estate/nalogi/deklaratsiya-pri-pokupke-kvartiry/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий