До какого числа сдать декларацию ип

 

Когда сдавать бухгалтерскую, налоговую отчетность, каковы сроки сдачи в 2022, 2020, 2019, 2018 и 2022 году? Куда нужно сдавать отчетность ООО, ИП на УСН, ПСН, ОСНО? Все даты в виде таблицы во все КО: ПФР, ФСС и ФНС на сайте Контур.Бухгалтерия. Как сдать декларацию в налоговую для ИП в 2022 году, сроки подачи декларация о доходах для индивидуального предпринимателя.

Отчетность УСН в налоговую инспекцию

Начнем с самой декларации по УСН, которая заполняется за прошедший год. Ее срок сдачи для ООО и ИП отличаются: для юрлиц это 31 марта, для ИП – срок на месяц больше, то есть 30 апреля. До этого числа нужно сдать декларацию в бумажном виде лично (или через представляющее лицо), почтой или в электронном формате. Тянуть с этим до последнего дня не рекомендуется – можете опоздать, причем не по своей вине.

Что сдаем еще? Декларации по другим налогам:

  • за транспорт и землю их надо сдать до 1 февраля. Требование касается лишь организаций, так они исчисляют налог сами. Формат сдачи документ — бумага или электронка — можно выбрать. ИП являются физическими лицами, поэтому за них эти налоги считает инспекция.
  • декларацию по ЕНВД – актуально для тех, кто совмещает два спецрежима и, соответственно, должен сдать две декларации – и по упрощенке, и по ЕНВД. Декларация заполняется ежеквартально, форму сдачи также можно выбрать, сроки установлены на 20 числа января, апреля, июля и октября.
  • если вы признаетесь плательщиком налога на имущество (с которого налог теперь платится с кадастровой стоимости), то в течение 30 дней по окончанию квартала вам нужно сдать налоговый расчет (так как по налогу платятся авансовые платежи). Данное требование также актуально только для юрлиц, так как ООО должны считать налог сами.
  • декларацию по НДС надо заполнять лишь тем, кто является его плательщиком. Да, упрощенка предусматривает освобождение от НДС, но есть отдельные случаи, когда платить его все-таки требуется, а значит, нужно и отчитаться. Крайний срок сдачи установлен на 25 число месяца, идущего за завершившимся кварталом (январь, апрель, июль и октябрь соответственно). Декларация сдается только в электронном виде.

Что же касается сведений, связанных с имеющимся штатом сотрудников?
До 20 января в инспекцию надо представить данные о среднесписочной численности. Для организаций это требование обязательное, с ИП ситуация несколько иная. Если вы ИП с работниками – тоже сдаете, если их нет – сдавать не надо. Но бывают случаи, когда сейчас у вас сотрудники не числятся, но вы привлекали их на какой-то период года, например, 2-3 месяца. В таком случае сведения нужно подать, даже если цифра округлиться до нуля. Если у налоговой возникнут вопросы, то с вашей стороны нужно будет просто подготовить разъяснение.

Тем, кто выполняет роль налоговых агентов и удерживает НДФЛ со своих работников, нужно сдать еще два документа: справка 2-НДФЛ (до 1 апреля) и сообщение о невозможности удержать НДФЛ, если такие факты имеются (до 1 марта). Кроме этого, надо еще сдавать и 6-НДФЛ – для сдачи отчета дается месяц после окончания квартала, а отчет за год следует сдать до 1 апреля.

С 2022 года работодатели ежеквартально отчитываются в налоговую по страховым взносам – сдают расчет по страховым взносам. Срок для его сдачи установлен на 30 число месяца, идущего за завершившимся периодом.

Если численность работников превышает 25 человек, у вас появляется обязанность обязательно сдавать эти формы в электронном формате.

Для организаций, применяющих упрощенку, нужно сдать в налоговую годовую бухгалтерскую отчетность. Срок установлен на 31 марта (три месяца после завершения отчетного периода).

Сроки сдачи отчетности ООО и ИП на ЕНВД

С 2022 года режим ЕНВД отменен. Вмененщикам нужно выбрать новую налоговую систему. Отчитаться по налогу за 4 квартал 2022 года нужно до 20 января 2022 года, а уплатить его — до 25 января 2022 года. Сдать отчет можно в бумажном или электронном виде.

Держать в уме все сроки сдачи деклараций сложно. Для вашего удобства мы сделали календарь бухгалтера и разнесли по таблицам все сроки и отчетности. С их помощью ваш бизнес сможет избежать крупных штрафов от государственных органов.

Всю отчетность можно сдавать в электронной форме. Не нужно вручную заполнять декларации и относить их в ФНС, делайте это в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Система автоматически формирует и проверяет ваш отчет, снижая вероятность допустить ошибку, как при ручном заполнении. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Что такое налоговая декларация

Суть термина «налоговая декларация ИП» раскрыта в Налоговом кодексе России. Простыми словами, это официальный документ, посредством которого индивидуальный предприниматель предоставляет налоговой сведения о размерах дохода за определенный период.

Основное назначение документа — осуществление налогового контроля за порядком исчисления и оплаты налога. В зависимости от избранной формы налогообложения ИП уплачивает разные налоги и обязан отчитываться по каждому из них. К примеру, на основной системе ИП в обязательном порядке оплачивает НДС, НДФЛ и налог на имущество. А значит обязан сдать как минимум 3 документа.

Для отчета по каждому налогу предусмотрена специальная форма, то есть сказать, что все бизнесмены сдают однотипный документ нельзя. Но все виды деклараций состоят из примерно одинаковых разделов:

  • Титульный лист: конечные результаты расчетов из второго раздела, страховые взносы, сумма налога.
  • Раздел 1: ИНН, ФИО, номер корректировки, номер телефона, номер и наименование налогового органа, коды налогового периода и ОКВЭД, подписи, дата.
  • Раздел 2: КБК, код ОКТМО, фактический адрес, по которому осуществляется деятельность, расчет пошлины и код вида деятельности.

Срок сдачи декларации при прекращении деятельности на УСН

ИП, решившие прекратить деятельность, в отношении которой применялась УСН, в первую очередь, подают соответствующее уведомление. Составляется указанный документ по форме и в нем указывается дата, с которой предприниматель перестал применять упрощенку. Именно к этой дате привязывается срок сдачи декларации.

Физические лица, прекратившие деятельность на УСН, обязаны сдать декларацию в срок до 25 числа месяца, следующего за тем, когда была прекращена эта деятельность. Допустим, ИП применяет одновременно упрощенную и патентную систему налогообложения. Посчитав, что деятельность на УСН ему не выгодна, он решил ее прекратить с 1 марта 2022 года и остаться на патенте. Документ о прекращении работы на упрощенке он должен подать в течение 15 рабочих дней с даты завершения этой деятельности – до 22 марта, а декларацию – до 25 апреля.

Обратите внимание, что сменить режим в середине года нельзя. Перейти на ПСН или ОСНО упрощенец сможет только с 1 января. Для перехода ему нужно будет подать уведомление не позднее 15 января. Отчетность ИП на УСН в данном случае сдается в общие сроки, т.е. – до 30 апреля для предпринимателей и до 31 марта для организаций.

Сроки уплаты упрощенного налога

Несмотря на отсутствие обязанности ежеквартально отчитываться, плательщики УСН должны каждый квартал перечислять рассчитываемые самостоятельно авансовые платежи по налогу.

Формулу для расчета авансового платежа узнайте здесь.

Авансовый платеж по УСН за 1-й, 2-й и 3-й кварталы должен быть произведен не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Срок уплаты налога за 4-й квартал совпадает со сроками сдачи декларации и производится на основании ее данных. Таким образом, дата уплаты налога за 4-й квартал 2022 года совпадет с датами сдачи декларации по УСН за 2022 год и придется, соответственно, на (для юрлиц) и (для ИП).

В какие сроки сдавать декларацию и уплачивать налог УСН, если в течение года ИП перешел на самозанятость, не снимаясь с учета в качестве предпринимателя? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Ознакомьтесь с ним бесплатно, получив пробный доступ к системе.

Полезную информацию о сроках уплаты налогов и взносов узнайте на нашем сайте:

  • «Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц?»;
  • «Каков срок перечисления НДФЛ в отчете по форме 6-НДФЛ?».

Сроки сдачи отчетности в 2022 году

Все отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2022 год мы собрали в общую таблицу с указанием крайних сроков. Таблица сроков сдачи отчетности основана на нашем календаре бухгалтера за 2022 год. Каждый из этих инструментов пригодится любой бухгалтерии, поможет избежать штрафов и ненужного внимания со стороны контролирующих органов.

Общий срок сдачи декларации по УСН

Как было сказано выше, декларация по УСН сдается всего один раз в год – по итогам налогового периода. Налоговым периодом для упрощенки является календарный год, а отчетными: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. За отчетные периоды декларация не подается, а лишь платятся авансовые платежи.

Срок сдачи декларации по УСН для предпринимателей и организаций разный:

  • не позднее 30 апреля – для ИП;
  • не позднее 31 марта – для организаций.

При этом, если крайний срок сдачи выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на ближайший рабочий день. Например, срок сдачи отчетности приходится на субботу, значит, он передвигается на первый рабочий день – понедельник.

Крайний срок сдачи декларации по УСН для ИП и организаций за 2022 год следующий:

  • 30 апреля 2022 года – предприниматели;
  • 31 марта 2022 года – компании.

Вопросы и ответы

Подскажите, пожалуйста, до какого числа можно сдать декларацию об оплате страховых взносов? Зарегистрирован в качестве ИП с 14.08.2019. Оплатил страховые взносы, но до какого числа за них отчитаться не знаю.

Эксперт:

Вы имеете ввиду страховые взносы за работников?

Эксперт:

Владислав, добрый день!

Согласно ч. 2 ст. 432 НК РФ

Суммы страховых взносов исчисляются плательщиками отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование.
Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Таким образом, если Вы уже уплатили страховые взносы, больше Вам в налоговую ничего подавать не нужно

Если у ИП нет работников, декларацию подавать не нужно.

ИП открыто 04 декабря 2019 года. УСН. ИП оказывает услуги доставки. Вопрос: когда необходимо сдавать декларацию? Когда платить налоги и какие?

Эксперт:

Виктория.

Ответ: Декларацию по УСН ИП сдает только по итогам года — не позднее 30 апреля следующего года. Срок представления декларации за 2019 г. — 30.04.2020 (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

ИП без работников никакую другую отчетность не сдает.
ИП, у которого есть работники, кроме декларации по УСН, сдает:
• отчетность по страховым взносам;
• отчетность по НДФЛ с доходов работников;
• сведения о среднесписочной численности.

С доходов от предпринимательской деятельности вместо НДФЛ и НДС предприниматель платит один налог — налог при УСН.
ИП на УСН платит страховые взносы за себя, а также страховые взносы и НДФЛ с зарплаты работников. ИП считает НДФЛ в том же порядке, что и организации.

Эксперт:

Декларацию вы будете сдавать за 2019-2020 гг. до 30.04.2021 г. Авансы по УСН уплачиваются ежеквартально до 25-го числа. Взносы уплачиваются ежегодно до 31 декабря, но с целью уменьшения авансов и налога по УСН нужно их платить частями ежеквартально.

Взносы за 2019 год вы должны были уплатить до 31.12.2019 г.

Уточните пожалуйста, вот мне сегодня 29.04.2016 года нужно было сдать декларацию по ИП, но по весомым причинам я не попала в налоговую, по закону последний срок сдачи 30 апреля, но если он выпадает на выходной или праздник, то он не учитывается, то есть крайний срок становится следующий рабочий день, так? То есть в данном случае 4 мая крайний срок подачи ( 1, 2, 3 числа праздники, они , я так понимаю, не учитываются. То есть если я подам 4 мая , то штрафа не будет?

Эксперт:

В тех случаях, когда последний отчетный день приходится на выходной, срок сдачи документации и уплаты налога переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Зарегистрирована как ИП (Усн без работников) с 8 декабря 2017 года. В начале года думала, что нужно сдавать отчетность первый раз, но в контур эльбе ответили, что тк я зарегистрирована в декабре, отчитываться теперь в 2019 году и за декабрь и за весь 2018 год. А теперь пришло письмо с налоговой, что я не отчиталась и возможен штраф. Буду звонить в налоговую, я правильно поняла что могу сослаться на ст 55 НК РФ пункт 2, в том что мои действия (не сдача отчетности за дек2017) правомерны.

Эксперт:

Екатерина!

Буду звонить в налоговую, я правильно поняла что могу сослаться на ст 55 НК РФ пункт 2, в том что мои действия (не сдача отчетности за дек2017) правомерны.

Совершенно верно.

Если вы являетесь плательщиком УСН, то налоговый период по этому налогу — календарный год.

Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период

1. Налоговым периодом признается календарный год.

Однако, в ст.55 прямо указано, что в случае регистрации ИП в декабре, вашим первым налоговым периодом является периода с момента создания до конца следующего года.

Статья 55. Налоговый период

2.

Если организация создана (государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществлена) в период времени с 1 декабря по 31 декабря одного календарного года, первым налоговым периодом для такой организации (такого индивидуального предпринимателя) является период времени со дня создания организации (государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя) по 31 декабря календарного года, следующего за годом создания организации (осуществления государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя).

Вам нужно дать пояснения налоговому органу и вопрос должен быть решен.

Эксперт:

Екатерина.

Да, Вы правильно поняли.

Отчетность на УСН представляется раз в год — за прошедший налоговый период. ИП должен представить декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Для индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, налоговым периодом является календарный год (п. 1 ст. 349.19 НК РФ).

19.08.2017 г. вступили в силу в силу изменения, внесенные в п. 2 ст. 55 НК РФ, согласно которым для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в декабре, первый налоговый период будет заканчиваться 31 декабря года, следующего за годом регистрации (п. 2 ст. 55 НК РФ).

Таким образом, для индивидуального предпринимателя, зарегистрированного в декабре 2017 г., первым налоговым периодом будет являться период со дня его регистрации и по 31.12.2018 г. Следовательно, впервые отчитаться по УСН предприниматель может не позднее 30.04.2019 г.

С уважением.

Эксперт:

Екатерина!

Все верно, в соответствии с пунктом 2 статьи 55 «Налоговый период» Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ:

Если организация создана (государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществлена) в период времени с 1 декабря по 31 декабря одного календарного года, первым налоговым периодом для такой организации (такого индивидуального предпринимателя) является период времени со дня создания организации (государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя) по 31 декабря календарного года, следующего за годом создания организации (осуществления государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя).

Таким образом, раз Вы осуществили государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя с 1 декабря 2017 года, то певым налоговым периодом для вас будет являться период с 08.12.2017 по 31.12.2018. Отчетность необходимо будеть предоставить только в срок до 30 апреля 2019 года.

Следовательно:

Буду звонить в налоговую, я правильно поняла что могу сослаться на ст 55 НК РФ пункт 2, в том что мои действия (не сдача отчетности за дек2017) правомерны.

при обращении в налоговую инспекцию Вы вполне можете сослаться на данные положения Налогового Кодекса Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ.

Кроме того, отправьте или предоставьте в налоговую инспекцию письменные пояснения по факту отсутствия налоговой декларации за 2017 год. На своей экземпляре требуйте проставление отметки о приеме. При составление пояснения можно сослаться на номер и дату письма которое пришло Вам из налоговой инспекции.

С уваженим, Дарья Кузьмина!

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/otchetnost-usn-dlya-ip-ooo-sroki-chto-kuda-sdavat/
  • https://www.b-kontur.ru/enquiry/270
  • https://ip-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/nalogovaya-deklaratsiya-o-dohodah
  • https://www.malyi-biznes.ru/deklaracii/usn/srok-sdachi-deklaracii-po-usn-dlya-ip-za-2018-god/
  • https://nalog-nalog.ru/usn/deklaraciya_po_usn/kakie_ustanovleny_sroki_sdachi_deklaracii_po_usn/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий