Электронная очередь в налоговую

 

Как можно записаться в налоговую онлайн через интернет? Порядок оформления записи в через госуслуги, личный кабинет налогоплательщика.

Как записаться в налоговую онлайн через Госуслуги?

Портал Госуслуг предоставляет возможность записаться на прием в налоговую инспекцию через интернет. Для этого необходимо выполнить следующую последовательность действий:

  1. Перейти на официальный сайт Государственных услуг.
  2. Пройти авторизацию.
  3. Перейти в раздел «Услуги».
  4. Выбрать категорию «Налоги и финансы».
  5. Выбрать интересующую услугу, например, «Налоговый учет физических лиц».
  6. Отметить тип получения услуги «Запись в ведомство».
  7. Нажать «Записаться на прием».

Далее автоматически будут заполнены личные данные физического лица. Останется только выбрать отделение межрайонной инспекции ФНС, в которое запланировано посещение. А также дату и время приема и подтвердить онлайн запись.

Стоит отметить, что некоторые услуги могут быть оказаны в электронной форме. Несомненно, в ряде случаев это удобнее, чем делать запись на сайте, а затем лично ехать в одно из отделений ФНС. Прежде чем выбрать нужную услугу стоит внимательно ознакомиться с порядком ее предоставления.

Кто и как может записаться в налоговую онлайн?

Записаться на прием в налоговую через интернет можно двумя способами:

1. Воспользоваться порталом Госуслуг.

Данный ресурс позволяет осуществлять запись на посещение многих государственных учреждений: ЗАГС, лечебные и учебные заведения, различные Министерства и другие ведомства. В их число входит Федеральная Налоговая Служба. Однако, для полноценной работы с сервисом необходима регистрация на нем с подтверждением личности.

2. Через сайт Федеральной Налоговой Службы.

Для записи на прием в ФНС через официальный сайт можно воспользоваться специальным сервисом. Для этого даже не нужна регистрация на сайте. Или подать заявку через личный кабинет налогоплательщика.

Запись в налоговую может осуществить любое лицо:

  • Физические лица;
  • Индивидуальные предприниматели;
  • Юридические лица.

Запись может производиться на любое удобное для налогоплательщика время с учетом графика работы предпочитаемой налоговой инспекции. А также стоит учитывать свободные периоды времени, поскольку другие граждане могут быть ранее записаны на определенный интервал.

Онлайн запись доступна на ближайшие две недели и начинается с 00:00 дня, следующего за текущим календарным днем. Как следствие, нельзя подать заявку на наступившую дату.

Лица имеют право записываться на прием не более трех раз в течение двух недель в пределах одной услуги. При этом одно лицо с единым комплектом документов может быть записано на несколько разных услуг в ту же дату, но в различное время.

Если по прибытию на прием сотрудник налоговой инспекции оказался занят, то посетитель будет принят позже в течение тридцати минут.

Если посетитель опоздал на прием более чем на 10 минут, он теряет свое право обслуживаться по записи. В этом случае он может быть обслужен в этот день только в порядке общей очереди.

Граждане принимаются на прием по предварительной записи принимаются, если:

  • Данные в документе, удостоверяющем личность, соответствуют информации, указанной при заполнении формы записи через интернет.
  • Выбранная услуга при записи на прием в налоговую онлайн соответствует обращению.

Как записаться на прием в налоговую через сайт ФНС?

На официальном сайте Федеральной Налоговой Службы существует сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию». Он утвержден Приказом ФНС №ММВ-7-12/24 от от 23 июля 2013 года. И, именно, он позволяет создавать заявки на посещение конкретного отделения в установленное время. Чтобы записаться на прием необходимо:

1. Зайти на сайт ФНС.

2. Указать персональные данные:

  • Вид лица, которое подает заявку (физическое, юридическое или ИП);
  • Фамилию, Имя, Отчество или наименование компании;
  • ИНН;
  • Свой номер телефона;
  • Адрес e-mail.

3. Выбрать параметры посещения налоговой:

  • Указать регион;
  • Номер инспекции;
  • Тип услуги и подуслуги;
  • Выбрать дату и время приема.

4. Подтвердить корректность введенных данных и отправить заявку.

Вопросы и ответы

В 2020 прекратило существование ЕНВД, имея контракт в январе 2021 года написал заявление в налоговую для перевода на УСН. Но контракт со мной прервали, и я зарегестрировался по мобильной онлайн программе как самозанятый. Онлайн запись на подачу заявления о прекращении УСН было не подать, в налоговой всвязи с пандемией, запись онлайн и все занято. Позвонил своему куратору, инспектору, она сказала , что регистрации через программу достаточно, и заявления о прекращении УСН не надо. Стал периодически работать и отправлять чеки с дохода как положено. Вдруг в конце июня приходит сообщение в программе в программе , что все чеки аннулированы, и я снят с самозанятого с января 2021г. Т.е. не поданные декларации, штраф, не возместить шестью процентами пенсионный, не поданые 6% и все вытекающие...это по истечению полугода они вернули меня на УСН с начала года. ЧТО ДЕЛАТЬ?

Эксперт:
написал заявление в налоговую для перевода на УСН

В прошлом вопросе вы уверяли, что на УСН не переходили. Значит, все-таки подали уведомление по форме 26.2-1.

Онлайн запись на подачу заявления о прекращении УСН было не подать

Можно было отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Или отправить через личный кабинет на сайте ИФНС (если есть ЭЦП).

заявления о прекращении УСН не надо

Это не так. Вы должны были сняться с УСН в течение месяца с даты постановки на НПД.

не поданные декларации, штраф

Декларация по УСН за 2021 г. будет подаваться только в 2022 году. Вам не могут вменять сдачу декларации в течение этого года. Штрафа тоже быть не может. Только пени за просрочку уплаты авансовых платежей по УСН.

ЧТО ДЕЛАТЬ?

Уплаченный НПД можно вернуть по заявлению на счет и с этих сумм уплатить авансы по УСН. До 31.12.2021 г. нужно уплатить страховые взносы за 2021 г.

Как ИП платить налоги с Paypal и работать законно?

Эксперт:

Иван, добрый день!
Отвечу по порядку:
1. Нужно ли уведомлять ФНС (налоговую) о счете в Paypal.
Нет, уведомлять налоговую о счете в Paypal не требуется. Какие-либо ежегодные отчеты о счете в paypal также сдавать не нужно.
1 июля вступил в силу Федеральный Закон от 30.12.2020 № 499-ФЗ “О внесении изменений в статью 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 8 Федерального закона «О национальной платежной системе».
Данным федеральным законом была введена обязанность сдавать ежегодные отчеты о счетах в иностранных платежных системах («Отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа»).
Однако данный закон не распространяется на Paypal, поскольку paypal зарегистрирован в России (ООО НКО «ПэйПал РУ») и как следствие не относится к «иностранным платежным системам», поэтому новый закон никак не меняет схему работы тех, кто получает оплаты на счет в Paypal (кроме случаев, когда у Вас открыт зарубежный счет в Paypal – тогда отчеты нужно будет сдавать).
Причина очень простая – доступа к иностранным платежным системам у ФНС нет, поэтому закон требует, чтобы Вы сами сдавали отчет. Paypal в РФ зарегистрирован, а значит он самостоятельно уведомляет налоговую о фактах открытия/закрытия счета и поэтому Вам самим ничего сдавать в ФНС не нужно.
2. Нужно ли платить налоги с поступлений на Paypal.
Да, налоги с поступлений на Paypal надо платить, в России налоги платятся с любого дохода (ст. 207 НК РФ, есть исключения, но их мало и Вашей ситуации они не касаются).
Вместе с тем, в работе paypal существуют определенные нюансы, которые нужно учитывать при легализации доходов:
— на корпоративный счет paypal нельзя получать оплаты от юридических лиц, только от физических лиц.
— paypal не разрешает использовать личные счета в предпринимательской деятельности (хотя многие обходят ограничения, соблюдая определенные требования).
— в paypal можно иметь только один корпоративный и один личный счет на одного человека (если нужно использовать несколько, то придется открывать счета на разных лиц).

3. Прежде, чем перейти к вопросам налогообложения поступлений на Paypal, отмечу, чаще всего ко мне обращаются клиенты, которых интересует как платить налоги с поступлений на Paypal, от следующих видов деятельности:
— Фрилансеры, которые получают прямые выплаты от своих иностранных клиентов. Из-за различных санкций многие иностранные заказчики, в первую очередь из США и иногда Великобритании, не хотят оплачивать напрямую в российские банки, поэтому предпочитают делать выплаты на Paypal.
— Онлайн-проекты, ориентированные на зарубежных клиентов, где встроена оплата через paypal (в том числе онлайн игры и т.п.).
— Продавцы на etsy (а до 1 сентября 2021 года также продавцы на eBay).
— Те, кто получает выплаты от сторонних интернет сервисов (Patreon, Italki, Gumroad, партнерские программы различных площадок, сервисы по продаже игровых предметов и т.д.).
Чаще всего клиенты не платят налоги с поступлений на Paypal из-за следующих опасений (кстати совсем необоснованных):
а) «у меня нет бумажных договоров с моими клиентами, поэтому я не смогу отчитываться перед налоговой» — это совершенно не так. Отсутствие бумажных договоров не является препятствием для того, чтобы отчитываться в налоговую. Ситуации, конечно, бывают разные, но нужно понимать, что легализовать поступления на Paypal можно всегда.
б) «если я начну платить налоги, то меня сразу проверят за прошлые периоды и узнают, что я не платил налоги». В целом это не так, но тут все индивидуально – надо каждую ситуацию разбирать и смотреть как давно Вы не платите налоги, какой общий заработок, есть ли риски уголовной ответственности и т.д. Без оценки рисков лучше никаких действий не предпринимать.
в) также многие клиенты опасаются того, что если они начнут работать законно, то им придется сдавать кучу бумаг, вести какой-то учет и вообще тратить на это много времени. Это совершенно не так. Сейчас все процедуры сильно упрощены, особенно для ИП без сотрудников и как следствие максимум у Вас на все формальные процедуры будет уходить пара часов в год, если все правильно настроить. С налоговой можно спокойно работать дистанционно.
г) Также, как правило, клиентов вводит в ступор тот факт, что поступления идут в иностранной валюте. Здесь только отмечу, что сложного нет вообще ничего – есть определенные общие требования, которые надо соблюдать. То есть Вам нужно всего лишь 1 раз разобраться в этих нюансах, и Вы поймете, что все намного проще, чем кажется.
д) еще бывают ситуации, когда доходом является лишь небольшая часть от общего оборота – это тоже не проблема. Нужно детально разобрать всю ситуацию, определить, что можно будет официально учесть в расходах, а что нет, и исходя из этого принимать решение.
4. Как платить налоги с Paypal (как легализовать доходы на Paypal).
Налоги с поступлений на Paypal можно платить в следующих формах:
— как ИП (индивидуальный предприниматель).
— как самозанятый (налог на профессиональный доход).
— как физическое лицо (вариант применяется только для отдельных случаев, так как тут будут риски привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность).
В редких ситуациях еще применяется вариант открытия компании за рубежом и оформления на нее корпоративного аккаунта Paypal (иногда, например, мы с клиентами для этих целей открываем компанию в Эстонии или в других юрисдикциях). Но этот вариант является оптимальным только для отдельных случаев.
4.1. Paypal и ИП (Как ИП платить налоги с Paypal, как ИП работать с Paypal легально).
ИП может платить налоги с поступлений на Paypal в рамках следующих систем налогообложения:
— УСН 6% «доходы» — будете оплачивать 6% со всех поступлений. Очень простой по отчетности вариант (Paypal и ИП на УСН 6%).
— УСН 15% «доходы минус расходы». Подходит тем, у кого много расходов по деятельности (например, если Вы занимаетесь торговлей через paypal).
— ПСН, то есть патентная система налогообложения (Paypal и ПСН). Подходит только для определенных видов деятельности (перечень ограничен законом). Но зато там, где он применим, может быть очень выгоден, поскольку в этом случае Вы просто платите государству фиксированную сумму и после этого не платите ничего независимо от того, сколько денег заработаете.
Плюсы ИП:
— деятельность ИП воспринимается всеми как полноценный официальный заработок. Не будет проблем с получением кредитов, виз и т.п.
— низкая ставка налога – чаще всего 6%.
Минусы варианта:
— есть небольшая отчетность. Ничего сложного нет, но если сравнивать с вариантом работы как самозанятый, то у последнего все будет еще проще.
Бухгалтерский учет ИП вести не нужно. Это актуально только для ООО. Помимо декларации нужно вести только Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) – важно ее заполнять правильно.
Если один раз все нюансы полностью разобрать с помощью юриста, дальше Вы сможете обходиться без бухгалтера, поскольку ничего сложного в отчетности нет.
У меня многие клиенты, с кем мы составили грамотную схему работы, спокойно отчитываются самостоятельно.
4.2. Paypal и самозанятый (как самозанятому платить налоги с paypal).
Работать как самозанятый с Paypal можно, но не всегда. Например, не могут работать как самозанятые те, кто занимается торговлей в интернете (перепродажа товаров). А вот если Вы фрилансер и просто получаете выплаты от своих прямых клиентов или иностранных площадок – в этом случае Вы сможете работать как самозанятый при условии соблюдения некоторых требований.
Смотрим закон:

Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.


То есть самозанятые не имеют право осуществлять деятельность по перепродаже товара.
Если под приведенный перечень ограничений Вы не подпадаете, то работать как самозанятый можно.
Ставка налога невысокая – 4%, если доход поступает от физического лица и 6%, если от юридического (в том числе иностранного юридического).
Правда еще нужно помнить про то, что самозанятость имеет ряд минусов, в том числе надо помнить о том, что еще не все банки и тем более консульские учреждения (если Вам нужна будет сложная виза), воспринимают доходы самозанятого в качестве полноценного официального дохода.
4.3. Paypal и НДФЛ (как платить НДФЛ с Paypal).
Отчетность физического лица заключается в сдаче декларации по форме 3НДФЛ с поступлений на Paypal. Важно правильно указать источник и код дохода.
Основной минус работы как физическое лицо – высокая ставка налога в размере 13%. У ИП, напомню, более чем в 2 раза ниже.
Еще минус – такой же как у самозанятых – отчетность через 3НДФЛ, как правило, не воспринимается как полноценная занятость.
С другой стороны, в отдельных случаях отчетность как физическое лицо – единственный вариант оплаты налогов, а именно речь о случаях оплаты налогов за прошлые годы.
Как ИП или самозанятый можно платить налоги только с момента регистрации в соответствующем статусе. Как физическое лицо – за любой прошедший год.
Ключевой момент – риски претензий в части ведения незаконной предпринимательской деятельности.

Смотрим закон:

ГК РФ Статья 2. Отношения, регулируемые гражданским законодательством
Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

То есть если деятельность носит систематический характер и направлена на получение прибыли (а это практически все ситуации), то присутствуют риски того, что Вас могут обвинить в незаконной предпринимательской деятельности.
И тут нюанс в том, что если у Вас был небольшой доход, то максимум, что грозит – это ст. 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)» и там копеечные штрафы, в целом ничего страшного.
Однако если Вы заработали доход свыше 2 млн 250 тыс. руб., то Вам уже может грозить ст. 171 УК РФ за ведение незаконной предпринимательской деятельности.
Поэтому здесь желательно не спешить в принятии решения, а оптимально до подачи декларации проконсультироваться с юристом и разобрать свою ситуацию детально, чтобы составить оптимальный план действий.
5. По поводу последствий неоплаты налога.
Вам грозят:
5.1. Проблемы с банками при выводе денег с paypal, а именно риски блокировки счета по 115-ФЗ, а также риск блокировки самого счета в Paypal.
Запрос не придет после первых платежей, а только при достижении поступлений определенной суммы, поэтому на практике многие обходят «алгоритмы» paypal и банков по 115-ФЗ и работают спокойно, но риск все равно останется.
Запросы от банков, paypal и иных платежных систем приходят на основании 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г.
Запрос может поступить не только от Paypal и не только при выводе денег с Paypal на счет в банке, но и при дальнейшем пользовании деньгами. Даже если деньги были спокойно получены, в последующем банк вправе задать вопросы и предъявить претензии, например, в следующих случаях:
— покупка квартиры с проведением денег по безналу через банк.
— снятие наличных в больших объемах.
— снятие денег со вкладов, с брокерских счетов, обмен валюты, в том числе онлайн.
— переводы денег родственникам и т.п.
Данные риски можно просчитать, поэтому мы с клиентом всегда индивидуально разбираем ситуацию и составляем план по денежным потокам (куда, как, в каких объемах и т.д.).
5.2. Пени и штрафы. Если Вы отчитываетесь с опозданием, помимо самой суммы налога Вам грозят пени (ст. 75 НК РФ) и штрафы за несвоевременную оплату налога (ст. 122 Налогового кодекса РФ) и несвоевременную сдачу декларации (ст. 119 Налогового кодекса РФ).
В результате сумма получится ощутимо больше, чем если бы Вы сразу заплатили налог в установленные законом сроки.
5.3. Уголовная ответственность. Грозит:
— Статья 171 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Лимит для наступления ответственности — 2 млн 250 тысяч рублей.
— Статья 198 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность физического лица за уклонение от уплаты налогов.
Вывод — попасть под уголовную ответственность довольно просто, особенно под ст. 171 УК РФ.
6. Если налоги с поступлений на Paypal не будут оплачены, то нужно помнить о том, что у налоговой есть механизмы по выявлению таких доходов.
По этой части можно очень долго и много рассказывать, так как мы с моими клиентами уже много с чем сталкивались, но в целом могу сказать, что у налоговой есть достаточно большое количество механизмов такого контроля.
6.1. Приведу в пример один из таких механизмов – если у Вас более-менее нормальные доходы, то рано или поздно, они приведут к покупке квартиры или машины.
Как только Вы совершите покупку, информация о таком приобретении будет передана в налоговую (изначально цель передачи другая – просто сообщить о факте владения Вами имуществом ввиду того, что налоговая должна будет исчислять и контролировать уплату Вами налога на имущество и транспортного налога).
После поступления информации в налоговую, инспекторы могут заодно проверить на какие деньги были совершены покупки и был ли у Вас соответствующий официальный доход. Если нет – Вас могут вызвать в налоговую во всеми вытекающими последствиями.
6.2. Аналогичная ситуация может произойти при активном внесении Вами денежных средств во вклады или на свои брокерские счета.
6.3. Еще не редкая ситуация – это совершение в больших объемах операций по обмену валюты. При покупках валюты на сумму свыше 40000 руб. как Вы знаете, в банке просят паспорт – делается это для идентификации, после чего информация уходит в налоговую и опять-таки за этим может последовать вызов и инициирование проверки в Ваш адрес.
Это лишь небольшой перечень того, с чем мы с клиентами сталкиваемся на практике. Как итог – нюансов в оплате налогов при работе с Paypal много, но, если все грамотно настроить, никаких проблем не будет.
Если Вам потребуется помощь в легализации Ваших доходов, поступающих на Paypal — Вы всегда можете обратиться ко мне в чат и получить помощь в решении своих вопросов (для этого Вам нужно нажать на кнопку «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» на странице моего профиля — https://pravoved.ru/lawyer/362... (можно перейти по ссылке или нажав на мою фотографию)).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://mytopfinance.ru/kak-zapisatsya-v-nalogovuyu-inspektsiyu-onlajn/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий