Как оформить ооо пошаговая

 

Всё о регистрации ООО: процедура регистрации, образцы документов, советы, подсказки и бесплатный сервис по подготовке полного комплекта документов за 15 минут. Как открыть ООО, что для этого потребуется в 2022 году, какие документы нужно подготовить для регистрации компании - пошаговая инструкция для самостоятельной регистрации ООО в ФНС

Налогообложение ООО (ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН) - виды и размеры налогов ?

Во время прохождения процедуры официального создания Общества или в установленные сроки после нее, предприниматель должно осуществить выбор системы налогообложения, по которой будут отчисляться денежные средства в пользу государства. Если бизнесмен не производит выбор подходящей системы, новой организации автоматически попадет под ОСНО.

1. ОСНО

Фирма, осуществляющая выплаты по ОСНО, должна платить общие налоги и предоставлять по ним отчетность.

ОСНО состоит из:

  • Налога на имущество. Объектом налогообложения выступает имущество организации. Исключения составляют движимые ОС, которые были взяты на баланс после 2012 года. Размер налога устанавливается субъектом Российской Федерации. Количество выплат в пользу государства не могут быть выше размера в 2,2 %.
  • Налога на прибыль. Выплаты осуществляются с чистой прибыли. Размер отчислений в пользу государства находятся на уровне в 20%. 2% от налога будет направлено в федеральный бюджет, а 18 % переведено в пользу субъекта.
  • НДС. Налогом облагается прибыль. Размер ставки находится на уровне в 18 %. Законодательством предусмотрено, что размер ставки может быть снижен до 10 % или вообще отсутствовать. Из суммы налога вычитается уровень НДС, который включен в расчеты с партнерами.

Большим организациям, осуществляющим работу с НДС, выгоднее взаимодействовать с поставщиками, которые тоже выплачивают данный вид налога. Крупный заказчик выберет организацию, которая осуществляет отчисления в государственный бюджет по ОСНО.

Однако для бизнеса небольшого размера система налогообложения невыгодна и сложна. Ее главными отрицательными особенностями являются:

  • Присутствие строгих правил отчетности по НДС;
  • Сложная система расчета налога;
  • Налоговая нагрузка выше, чем при других видах налогообложения.

Когда плотное сотрудничество с большими компаниями не планируется, от ОСНО лучше отказаться.

2. УСН

Когда род занятий дает возможность сделать это, предприниматель может выбрать УСН.

УСН – налоговый режим, разработанный специально для владельцев бизнеса небольшого уровня. Специалисты преследовали цель существенно уменьшить налоговую нагрузку и облегчить составление отчетности. Это делалось государством для побуждения граждан заниматься малым бизнесом. Из – за этого УСН имеет целый спектр положительных сторон. К ним относятся:

  • Наличие 1 налога, вместо 3 – х;
  • Необходимость перечисления выплат государству 1 раз за квартал;
  • Необходимость сдачи отчетности всего 1 раз за год.

Налогообложение осуществляется по 2-м ставкам. К ним относятся:

  • Ставка 6 %. Объектом налогообложения выступает прибыль, получаемая предприятием. Ставка фиксирована;
  • Ставка 5-15 %. Ее уровень может варьироваться, исходя из местоположения предприятия, выполняемых функций и спектра других причин. Объектом налогообложения служат доходы. При этом из них должна быть вычтена сумма расходов.

Исходя из спектра оказываемых услуг или функций организации, предприниматель может выбрать подходящую налоговую ставку. В обоих случаях уровень выплат может быть снижен на сумму, равную размеру отчислений ПФР и ФСС.

Изучив данные проведенных расчетов, специалистам удалось выявить, что:

  • Если расходы организации находятся на уровне, который составит меньше 60 % от размера ее прибыли, выгоднее выбирать фиксированный размер ставки, равный 6 %;
  • Если уровень расходов составляет больше 60 % от размера прибыли организации, следует выбирать второй вариант налогообложения.

Предприятие не может облагаться сразу 2 – мя видами ставки или изменять вариант выбранного налога, если отчетный год еще не закончен. Однако существует возможность изменить выбранную систему налогообложения после его завершения.

Для проведения операции требуется направить уведомление в орган, осуществляющий налогообложение. Процедура должна быть выполнена до 31 декабря. При этом уровень прибыли предприятия за 9 месяцев функционирования не должен превысить планку в 45 млн. рублей.

Выбрав подходящую налоговую ставку, предприниматель должен подать уведомление о своем решении. Потребуется наличие документа в количестве 2-х копий. Подача уведомления должна осуществляться в момент проведения регистрационных процедур.

Когда это сделать невозможно, решение о переходе на УСН должно быть передано не позднее 30-ти дней после официального создания фирмы. В противном случае перейти на систему налогообложения удастся только на следующий год.

На использование УСН накладываются ограничения. Не все организации попадают под нее.

Налогообложение по УСН не может осуществляться, если:

  • Организация выполняет деятельность, не предусматривающую осуществление отчислений в пользу государства по УСН. В список входят организации, выполняющие функции банков, нотариальные конторы.
  • В компании присутствует большая доля других организаций. Чтобы фирма могла претендовать на осуществление отчислений по УСН, доля других предприятий должна составлять в ней не больше 25%.
  • В компании работает слишком большое количество сотрудников. Организация может осуществлять отчисления в бюджет по УСН, если количество персонала составляет не больше 100 человек.
  • Если на балансе компании числятся остаточные средства, стоимость которых составляет 100 млн. рублей. Работа по УСН может осуществляться только при меньшей сумме.

Если годовой доход компании превышает сумму в 60 млн. рублей, умноженную на коэффициент-дефлятор, фирма утрачивает право на осуществление отчислений в бюджет по УСН.

3. ЕНВД

ООО может осуществлять выплаты в пользу государства и по ЕНВД. Предпринимателю потребуется выплачивать 1 налог вместо 3-х. Его размер зависит не от количества прибыли, а рассчитывается, исходя из других показателей:

  • Осуществляемого вид деятельности;
  • Размера площади, где ведется деятельность по реализации товара;
  • Числа сотрудников.

ЕНВД облагаются только определенная деятельность. В список входят:

  • Реализация продукции в розницу;
  • Функционирование в области общественного питания;
  • Выполнение бытовых операций.

Учет должен вестись по каждому роду деятельности отдельно.

Расчет размера ЕНВД осуществляется, исходя из формулы:

ЕНВД = БД x ФП x К1 x К2 x 15%.

БД – базовая доходность по разновидности осуществляемой деятельности,

ФП – фактический показатель,

К1 – коэффициент 1,

К2 – коэффициент 2.

БД и К1-2 находятся на одном уровне для всех организаций. В качестве фактического выступает показатель, по которому ведется расчет налога. Это может быть вид деятельности, число сотрудников, площадь, где происходит продажа продукции и так далее.

Налоговая отчетность предоставляется организациями, осуществляющими выплаты в пользу государства по системе ЕНВД, ежеквартально. Выплаты так же должны производиться единожды за квартал.

Не каждая фирма может осуществлять отчисления в пользу государства по ЕНВД. Существует ряд ограничений. ЕНВД не подойдет для фирмы, если:

  • Под систему налогообложения не попадает осуществляемый вид деятельности;
  • В фирме работает больше 100 человек;
  • Доля других предприятий составляет больше 25 %.

Осуществить изменение способа отчислений с ОСНО на ЕНВД можно на протяжении всего текущего года, а с УСН только когда начнется следующий.

4. ЕСХН

Еще один вид налогообложения, по которому ООО может осуществлять выплаты в пользу государства, - это ЕСХН. По расчету ЕСХН похож на УСН. Систему может выбрать организация, 70 % дохода которой было получено за счет реализации сельскохозяйственной продукции. К преимуществам ЕСХН относятся:

  • Уменьшенная налоговая нагрузка;
  • Простота в осуществлении расчета налога;
  • Простота в ведении отчетности.

Однако существует и ряд недостатков.

Выбрать систему налогообложения нельзя, если:

  • Под него не попадает осуществляемая деятельность;
  • Масштаб производства превышает допустимый уровень.
Что лучше выбрать ИП или ООО

Вопросы и ответы

у ООО внесена запись о несоответствии Юрадреса. Вопрос: можно ли одновременно подать заявление о смене директора и о смене адреса?

Эксперт:

Юридическое лицо может одновременно подать заявление по форме Р13014 на изменение адреса и директора.

При фактическом устранении недостоверности сведений об адресе после внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности, заявитель вправе устранить допущенную недобросовестность путем представления в регистрирующий орган заявления по форме № Р 13014 с указанием, в том числе, актуального достоверного адреса с приложением правоустанавливающих документов, подтверждающих нахождение ЮЛ по указанному адресу в пределах местонахождения. В этом же заявлении можно предоставить сведения о смене директора.

В качестве правоустанавливающих документов об адресе ЮЛ возможно предоставить документ, подтверждающий право собственности на помещение, указанное в качестве адреса ЮЛ, либо договор аренды, если такое помещение арендуется, либо гарантийное письмо от собственника помещения о предоставлении его в аренду.

Решение о смене адреса ЮЛ и директора должно быть оформлено в виде Протокола общего собрания участников ООО (если Участников несколько), либо в виде решения единственного участника ООО (если участник в единственном лице).

Согласно п. 3 ст. 67.1 ГК РФ:

принятие общим собранием участников хозяйственного общества решения посредством очного голосования и состав участников общества, присутствовавших при его принятии, подтверждаются в отношении ООО путем нотариального удостоверения, если иной способ (подписание протокола всеми участниками или частью участников; с использованием технических средств, позволяющих достоверно установить факт принятия решения; иным способом, не противоречащим закону) не предусмотрен уставом такого общества либо решением общего собрания участников общества, принятым участниками общества единогласно.

Согласно п. 3 Обзора судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах, утв. Президиумом ВС РФ от 25.12.2019 г., требование о нотариальном удостоверении, содержащееся в подп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ, распространяется также на решение единственного участника.

В заявлении по форме Р13014 при смене адреса и директора необходимо будет заполнить следующие листы:

— титульный (в п. 2 необходимо проставить значение 2 — изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРюл);

— лист Б (сведения об адресе необходимо указывать в соответствии с адресным классификатором);

— лист И (отдельно стр. 1 в отношении старого директора с проставлением под п. 1 «Причина внесения сведений» цифры «2» — прекращение полномочий), а также лист И (стр. 1 и стр. 2 в отношении нового директора с проставлением под п. 1 цифры 1 — возложение полномочий;

— лист Н (обе страницы).

Т.к. внесение сведений об адресе и директоре не связано с внесением изменений в учредительные документы, госпошлина за внесение данных изменений в ЕГРюл не взыскивается.

Если Уставом ООО не предусмотрено принятие решения и подтверждение способа принятия решения путем подписания протокола всеми участниками Общества, то такое решение в соответствии с п. 3 ст. 67.1 ГК РФ подлежит нотариальному удостоверению.

Также нотариальному удостоверению подлежит подпись нового директора на заявлении по форме Р13014, которое будет сдаваться в ИФНС для регистрации изменений.

Подача документов в ИФНС для регистрации изменений возможна несколькими способами по выбору заявителя:

— через нотариуса: при этом сдача документов и их получение из ИФНС осуществляются через нотариуса, а также оплачиваются нотариальные услуги;

— через МФЦ: как сдача, так и получение документов осуществляются через МФЦ. При этом срок получения документов увеличивается на несколько дней (направление документов из МФЦ в ИФНС и обратно);

— непосредственно заявителем в лице нового директора или представителем по доверенности в ИФНС. Если документы сдает представитель по доверенности, необходимо в ИФНС предоставить нотариальную копию доверенности на представителя.

В ИНФС для регистрации изменений по смене адреса и директора сдаются следующие документы: заявление по форме Р13014, подписанное новым директором и заверенное нотариально, протокол общего собрания участников или решение единственного участника, документ, подтверждающий смену адреса.

Регистрирующим органом после проведения проверочных мероприятий и отсутствия оснований для отказа в государственной регистрации будет внесена в ЕГРюл новая запись об адресе юридического лица, изменяющая сведения, в отношении которых содержится запись о недостоверности, а также запись о смене директора.

Эксперт:

Жанна, добрый день!

Да, можно одновременно поменять директора и адрес. Закон это не запрещает.

Документы для внесение изменений в учредительные документы (смена адреса), либо без внесения изменений в учредительные документы (если населенный пункт не меняется и у вас в уставе прописан только населенный пункт) и на внесение изменений в ЕГРЮЛ (смена руководителя) можно подать в ФНС одновременно. В обоих случаях документы (форма) подписывает новый директор.

В решении учредителей/акционера хорошо бы указать, что новый директор осуществляет регистрационную процедуру в связи с изменением адреса и директора.

Внесение изменений в ЕГРЮЛ в сведения об адресе (месте нахождения) юридического лица, если не происходит смены населенного пункта/муниципального образования, может быть и без внесения изменений в учредительные документы согласно п.14.2.05.58 Приложения №1 к Письму ФНС РФ от 31.01.2014 г. №СА-4-14/[email protected])


Необходимо зарегистрировать ООО с двумя соучредителями, у первого доля 60% (он же будет ген.директором), у второго 40%.

Проблема в том, что перый соучредитель находится вне РФ.

Может ли второй соучредитель полностью зарегистрировать такое ООО, получить все документы, открыть расчетный счет и назначить ген. диром первого соучредителя без его физического присутствия? Если возможно, то прошу подробно, по шагам описать процесс.

Эксперт:


Может ли второй соучредитель полностью зарегистрировать такое ООО, получить все документы, открыть расчетный счет и назначить ген. диром первого соучредителя без его физического присутствия?
Климентий

К сожалению это невозможно. При регистрации ООО учредитель должен лично подать заявление в налоговую (Приказ ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/[email protected] «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств»). При этом законодательство РФ не допускает возможность подписания заявления о государственной регистрации юридического лица при создании лицом, действующим на основании доверенности.

Поэтому вариант такой — регистрируется ООО на одного учредителя. Впоследствии, когда второй окажется в РФ, произвести либо увеличение уставного капитала принятием второго участника либо продажу ему требуемой доли.

Эксперт:

Климентий! В продолжение ответа коллеги отмечу, что есть еще вариант:

Регистрация ООО без присутствия соучредителя

Необходимо зарегистрировать ООО с двумя соучредителями, у первого доля 60% (он же будет ген.директором), у второго 40%.Проблема в том, что перый соучредитель находится вне РФ.

Да, Вы вправе представлять интересы второго учредителя в ФНС при подаче документов на основании доверенности, им выданной. Данная практика сейчас широко применяется.

Для этого Вам необходимо:

1.) Получить доверенность от первого учредителя и ее нотариальную копию с полномочиями по подаче и получению документов, а также открытию расчетного счета в банке;

2.) Получить от первого учредителя форму р11001 с его листом заявителя (первый учредитель идет в консульство и заверяет форму);

3.) Обратится к ближайшему нотариусу, который пришьет Ваш лист заявителя к полученной форме р11001;

4.) Подать в ФНС, взяв с собой доверенность и нотариальную копию доверенности необходимые документы: форма р11001, устав, протокол ОСУ, гарантийное письмо с приложениями и нотариальную копию доверенности.

Внимание! Все документы, полученные от первого учредителя, находящегося за границей, должны быть легализованы (апостилированы).

Может ли второй соучредитель полностью зарегистрировать такое ООО, получить все документы, открыть расчетный счет и назначить ген. диром первого соучредителя без его физического присутствия? Если возможно, то прошу подробно, по шагам описать процесс.

Да. Для этого Вам необходимо:

5.) Забрать комплект документов, свидетельствующих о том, что компания зарегистрирована;

6.) Сделать печать организации, получить договор аренды помещения;

7.) Обратиться в банк с оригиналом доверенности от первого учредителя с целью открытия расчетного счета, предоставить документы, необходимые для открытия счета. Данная процедура, если ген. директором делать первого учредителя, будет не быстрой и достаточно затратной, так как необходимо заверить подлинность его подписи на карточке образцов подписей и получить заверенную копию паспорта (естественно легализованную);

8.) Получить в банке карточку образцов подписей в форме документа .pdf или .doc и переслать первому учредителю, который должен оформить в консульстве легализованную копию паспорта и карточку образцов подписей (обычно каждый документ предоставляется в одном экземпляре, но этот нюанс о количестве лучше уточнить у работника конкретного банка);

9.) Получить от первого учредителя карточку и заверенную копию паспорта. Еще раз подчеркну, документы, выданные в ином государстве, должны быть легализованы.

10.) Пройти завершающую процедуру при открытии счета, подписать все необходимые документы, получить флешку.

Отмечу, что пункты 7-10 выполнять не нужно, если второй учредитель будет генеральным директором.

Консультация предоставлена на основании положений ГК РФ, №14-ФЗ.

Подтвердить данную возможность можно, обратившись на горячую линию ФНС 8 800 222 22 22 либо в саму инспекцию лично.

Была рада Вам помочь :)

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://richpro.ru/biznes/kak-otkryt-ooo-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий